財政部與金融監督管理委員會為提升服務品質及強化各國稅局與金融機構間之合作機制，自109年7月1日起全國同步實施單一窗口查詢金融遺產便民措施，遺產稅之納稅義務人可就近至任一國稅局查詢被繼承人金融遺產，不受被繼承人戶籍所在地限制，國稅局受理後，將申請資料通報金融機構，由金融機構直接將查詢結果回復納稅義務人，以利其辦理遺產稅申報。
遺產稅納稅義務人為辦理遺產稅申報，須先至各地區國稅局查調被繼承人財產、各類所得等資料，但國稅局所提供的資料為被繼承人上一年度的財產或所得資料，與被繼承人死亡日有時間落差致其死亡日財產可能有增加或減少情形，且資料內容未能涵蓋被繼承人死亡時之存款、上市(櫃)股票、保險、金融機構貸款及基金等金融遺產，民眾必須自行逐一向金融機構付費查詢，耗時費力，稍一不慎就發生漏報遺產情事。財金兩部會看到此問題，囑由社團法人金融服務業聯合總會及臺北國稅局自108年12月1日起先行試辦「單一窗口查詢金融遺產便民措施」，民眾可免逐一查詢被繼承人金融遺產而奔波於各金融機構間，深獲民眾及專業代理人好評，並建議擴大全國實施，遂預訂自109年7月1日起，開放全國各地區國稅局均可受理單一窗口查詢。
此一單一窗口查詢金融遺產便民服務措施，係由各地區國稅局總局、分局、稽徵所或服務處之全功能櫃檯提供服務，服務內容如下：
一、查詢金融遺產種類：存款、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短期票券、人身保險、期貨、保管箱及金融機構貸款及信用卡債務等。
二、查詢方式：就近洽任一國稅局臨櫃申請。
三、申請人資格：遺產稅納稅義務人(包括繼承人、遺囑執行人、遺產管理人)。
四、應檢附文件：申請人身分證明文件、被繼承人死亡證明文件、與被繼承人關係證明文件。委託他人申請者，另檢附代理人身分證明文件及委託書。
本項便民措施獲金融監督管理委員會及金融機構鼎力支持，第一次申請查詢金融遺產可免收手續費，民眾如有查詢被繼承人金融遺產需要，可以多加利用；如不克親自臨櫃申請，亦可檢具委託書，委託他人代為申請。如有相關問題，可撥打免費服務電話0800-000321洽詢。
